◆ 서울중앙지법서 영장실질심사
'홈플러스 사태'와 관련해 1천억 원대 사기 혐의를 받는 김병주 MBK파트너스 회장의 구속 여부가 이르면 13일 결정된다. 서울중앙지법 박정호 영장전담 부장판사는 이날 오전 10시부터 김 회장과 김광일 부회장(홈플러스 공동대표), 김정환 부사장, 이성진 전무 등 4명에 대한 구속 전 피의자 심문(영장실질심사)을 연다. 서울중앙지검 반부패수사3부(김봉진 부장검사 직무대리)는 지난 7일 이들에 대해 특정경제범죄 가중처벌법상 사기 및 자본시장법 위반 등 혐의로 구속영장을 청구했다.
◆ 신용등급 하락 예상하고도 대규모 채권 발행 혐의
이들은 홈플러스의 신용등급 하락을 예상하고도 대규모 전자단기사채(ABSTB)를 발행하고, 이후 기습적으로 기업회생을 신청해 채권을 매입한 투자자인 신영증권(001720) 등 증권사에 손실을 끼친 혐의를 받는다. 검찰은 MBK가 신용등급이 강등될 수 있다는 사실을 알리지 않고 지난해 2월 17일부터 같은 달 25일까지 1천64억 원 상당의 ABSTB와 100억 원 상당의 기업어음(CP), 단기사채(SB) 등 총 1천164억 원 규모의 채권을 발행해 투자자에 손해를 입혔다고 특정한 것으로 알려졌다. 한국기업평가는 같은 달 28일 홈플러스의 신용등급을 기존 'A3'에서 'A3-'로 강등했다. 홈플러스는 그로부터 나흘 만인 3월 4일 서울회생법원에 기업회생절차(법정관리)를 신청했다.
◆ 2023년부터 기업회생 대비 정황 확보
검찰은 MBK가 지난해 2월 17일 ABSTB를 발행하기 전부터 신용등급 하락 가능성을 인지하고 있었으며, 그 이전인 2023년에도 홈플러스의 기업회생에 대비한 정황을 확보한 것으로 전해진다. 김 회장 외에 3명은 1조 원대 분식회계 혐의(채무자 회생 및 파산에 관한 법률 위반)와 감사보고서를 조작한 혐의(외부감사법 위반), 신용평가사 등에 대한 업무방해 혐의도 받는다. 이들은 MBK가 홈플러스 기업회생을 신청하기 전에 1조1천억 원 상당의 상환전환우선주(RCPS) 상환권의 주체를 특수목적법인(SPC) 한국리테일투자에서 홈플러스로 넘기는 과정에서 부채를 자본으로 처리해 정해진 회계 절차를 위반한 것으로 검찰은 의심한다. 또 이들은 홈플러스가 물품 대금을 지급하기 위해 2023년과 2024년에 걸쳐 총 2천500억 원을 차입한 사실을 감사보고서에 누락하고, 2024년 5월 1조3천억 원 규모의 대출을 받으면서 조기 상환 특약을 맺었지만 이를 신용평가사에 알리지 않은 혐의도 받는 것으로 알려졌다.
허재원 기자
영문 기사
MBK Partners Chairman Kim Byung-joo Faces Detention Decision on January 13
Accused of fraud exceeding 100 billion won related to Homeplus crisis
◆ Warrant review at Seoul Central District Court
The detention of MBK Partners Chairman Kim Byung-joo, accused of fraud exceeding 100 billion won related to the 'Homeplus crisis,' will be decided as early as January 13. Seoul Central District Court Judge Park Jung-ho will hold a pre-detention suspect questioning session starting at 10 a.m. for four individuals including Chairman Kim, Vice Chairman Kim Kwang-il (Homeplus co-CEO), Vice President Kim Jung-hwan, and Executive Director Lee Sung-jin. The Seoul Central District Prosecutors' Office Anti-Corruption Investigation Division 3 (Acting Chief Prosecutor Kim Bong-jin) requested arrest warrants on January 7 on charges including fraud under the Act on Aggravated Punishment of Specific Economic Crimes and violations of the Capital Markets Act.
◆ Accused of issuing large-scale bonds despite anticipating credit downgrade
The accused allegedly issued large-scale electronic short-term bonds (ABSTB) despite anticipating Homeplus's credit downgrade, then abruptly filed for corporate rehabilitation, causing losses to securities firms including Shinyoung Securities (001720) that purchased the bonds. Prosecutors reportedly specified that MBK issued bonds totaling 116.4 billion won—including 106.4 billion won in ABSTB, 10 billion won in commercial paper (CP), and short-term bonds (SB)—between February 17 and 25 last year without disclosing that the credit rating could be downgraded. Korea Ratings downgraded Homeplus's credit rating from 'A3' to 'A3-' on February 28. Homeplus filed for corporate rehabilitation (court receivership) at Seoul Rehabilitation Court just four days later on March 4.
◆ Evidence of rehabilitation preparations since 2023
Prosecutors reportedly secured evidence that MBK was aware of the possibility of a credit downgrade before issuing ABSTB on February 17 last year, and had been preparing for Homeplus's corporate rehabilitation as early as 2023. The three individuals besides Chairman Kim also face charges of accounting fraud exceeding 1 trillion won (violation of the Debtor Rehabilitation and Bankruptcy Act), falsifying audit reports (violation of the External Audit Act), and obstruction of business against credit rating agencies. Prosecutors suspect they violated accounting procedures by transferring the redemption rights of 1.1 trillion won worth of redeemable convertible preferred shares (RCPS) from special purpose company Korea Retail Investment to Homeplus before MBK filed for corporate rehabilitation, treating debt as capital. They are also reportedly accused of omitting from audit reports the fact that Homeplus borrowed 250 billion won in 2023 and 2024 to pay for goods, and of not informing credit rating agencies about an early repayment clause when receiving a 1.3 trillion won loan in May 2024.
Reporter Heo Jae-won